农村金融领域创新者——村镇银行发展优势探析

　　自2007年3月设立首家村镇银行以来，村镇银行作为繁荣农村金融市场的新生事物，从无到有、从小到大，有效激活了农村金融市场，优化了农村金融资源配置，成为了中国农村金融领域的重大制度创新，同时也是中国农村金融机构的新生力量，是深化中国农村金融改革的重要创新金融组织。

　　村镇银行的主要贷款对象是小微企业、种植业、养殖业等农业生产费用贷款,购买农机具贷款,围绕农业产前、产中、产后服务贷款等。村镇银行的建立对我国农村金融服务水平的提高发挥了较大的推动作用，有利于促进农村地区经济发展，是解决“三农”问题的有效助推力，因此，对村镇银行的发展优势进行全面的分析变得至关重要。村镇银行的发展优势主要体现在以下方面。

　　政策扶持的优势。村镇银行的发展得到了国家政策的大力扶持，目前监管部门已出台多项政策支持其发展，并且初步形成了财税、金融政策相结合、正向激励的扶持政策体系，有效调动了村镇银行支农的积极性。在财税政策方面：一是实施农村金融机构定向费用补贴政策。2009年4月，财政部发布《中央财政新型农村金融机构定向费用补贴资金管理暂行办法》，规定中央财政对当年贷款平均余额同比增长、年末存贷比高于50%且达到银监会监管指标要求的村镇银行，按其当年贷款平均余额的2%给予补贴;二是实施县域金融机构涉农贷款增量奖励政策。2010年9月，财政部修订完善《财政县域金融机构涉农贷款增量奖励资金管理暂行办法》，规定各级财政部门对县域金融机构上一年度涉农贷款平均余额同比增长15%的部分，按2%的比例给予奖励，奖励资金由中央和地方财政按规定的比例分担;三是加大了农村金融税收优惠力度。2010年5月，财政部、国税局联合发布《关于农村金融有关税收政策的通知》，实现两项税收优惠政策：其一是对金融机构发放的5万元以下农户小额贷款的利息收入，免征营业税，并按90%计入收入总额计算应纳税所得额;其二是以金融机构类型为标准的税收优惠政策，即对村镇银行、农村资金互助社等农村合作银行及农村商业银行，其金融保险收入按3%的税率征收营业税。在金融政策方面：一是在存款准备金方面。人民银行、银监会联合下文规定村镇银行的存款准备金率比大型商业银行低4-5个百分点;二是支农再贷款方面。2009年人民银行将支农再贷款对象扩大到包括村镇银行在内的农村合作银行等，并将支农再贷款的用途范围由发放农户贷款扩大到其他涉农贷款。

　　成功经验借鉴的优势。目前，村镇银行必须由现有的银行业金融机构发起并控股。在经营方面，村镇银行能依靠发起行并且借鉴一系列优秀的管理控制经验，而且还能借鉴各类优秀的制度与经营手段，甚至借调一些优秀的有从业经验的人员。同时，在主发起行的主导下，村镇银行不仅具有灵活运用资金的系统优势、集中开发产品的先发优势，而且还具有产品独特、经营灵活的优势。这也是村镇银行的创新动力所在。只有这样，服务于“三农”的村镇银行竞争力才会提升，农民才能享受到更多的金融服务。

　　市场发展空间大的优势。根据银监会(2007)5号文件《村镇银行管理暂行规定》:在县(市)设立的村镇银行，注册资本不得低于300万元人民币;在乡(镇)设立的村镇银行，注册资本不得低于100万元人民币。这远远低于各类商业银行的注册资本要求，与各类商业银行相比，村镇银行的准入门槛低。另外在我国目前的银行体系中，大、中型银行居多而小型银行较少，这些大、中型银行的信贷市场定位为“贷大不贷小”、“贷城不贷乡”，村镇银行的设立恰好弥补了农村金融服务的空白，广阔的农村金融市场使得村镇银行的发展潜力十分巨大。

　　制度设计规范的优势。村镇银行的制度设计有效地规避了以往农村合作基金会的弊端，村镇银行坚持独立核算的一级金融法人，这样的法人治理结构普遍简单、精练，具有决策链短、决策效率高的优势，与大银行比较，能有效规避信息不对称的问题;村镇银行实行政、银分开，摆脱了政府的垄断;产权结构方面，村镇银行作为股份制银行，有明晰、完善和多元化的产权制度结构，不容易出现内部人控制的问题;并且村镇银行的产权结构能够兼容主发起行、非银行金融机构、非金融企业和自然人，这样的产权兼容开创了民间资本参股商业银行的时代，产权兼容不仅能使村镇银行获得民间资本支持，快速成长，而且吸收不同背景的股东有利于村镇银行的金额创新。

　　组织架构扁平的优势。村镇银行在内部机构的设置上，基本上都实行扁平化管理的组织架构，把大商业银行复杂的部门结构根据小银行的实际情况，大致简化成业务拓展部、营业部、风险控制部、资金财务部和综合管理部这五个主要部门，而且各部门相对独立，决策层次少、渠道短，信息沟通与反馈速度快，并且没有缺失对银行经营的管理。

　　金融产品和服务“地域性”强的优势。许多村镇银行是由当地城乡企业出资组建，“草根性”、“地域性”决定了它具有相当的人缘、地缘优势。这样，村镇银行在产品设计上具有很大的灵活性，可以在较短的时间内因地制宜地设计出适合当地农村市场需求的金融产品，服务贴近客户，接地气，惠民生，深受小微企业和农民的欢迎。

　　村镇银行在发展过程中具有很多优势，但作为金融机构的“新兵”，也面临着许多成长的烦恼，那么村镇银行要进一步强化服务“三农”和小微企业的市场定位，努力下沉服务中心、实行本土化战略，创新金融产品，加强风险防控，确保加大政府扶持力度等方式，可以弥补村镇银行发展中的不足，增强村镇银行实力，进一步促进农业发展。